Systém WAK INTRA podporuje automatické sestavení výkazu Kontrolní hlášení DPH (KH). Aby byly doklady správně zařazeny do jednotlivých oblastí KH, je potřeba při jejich zadávání dodržet několik pravidel.

Tato metodika shrnuje klíčové zásady, které mají přímý vliv na správnost výsledného XML souboru.

Základní pravidla pro zadávání dokladů

1) Číslo daňového dokladu

Pole Daň. musí být vždy vyplněno. Pokud chybí, systém doplní hodnotu automaticky (VS, číslo faktury, číslo pokladního dokladu apod.). Číslo lze kdykoliv upravit — vstupuje přímo do KH.

2) Správný výběr kódu DPH

Kód DPH určuje oblast KH i řádek přiznání. Na dokladech je k dispozici pole Předmět, které filtruje nabídku kódů podle typu plnění (běžné, PDP, zvláštní režimy). U PDP mají kódy strukturu X‑YYZ, kde X je sazba, YY předmět plnění a Z pořadí.

3) Splátkové/platební kalendáře

Pokud jednotlivé splátky < 10 000 Kč, ale celková částka > 10 000 Kč, musí být vykázány v A4/B2. Použijte kódy 102 / 502 / 902.

4) Zvláštní režimy

Investiční zlato (§101c) → kód 465
Cestovní služba (§89) → 167 / 567 / 967
Použité zboží (§90) → 168 / 568 / 968

U investičního zlata je nutné správně vyplnit údaje o odběrateli (fyzická/právnická osoba).

5) Poměrný nárok na odpočet

Plnění rozdělte na více položek podle poměru nároku. Použijte kódy 103 / 503 / 903.

6) Kontrola hranice 10 000 Kč

Systém automaticky hlídá celkovou částku dokladu. Při překročení limitu zobrazí upozornění.

7) Zálohy bez daňového dokladu

Položky, které nemají vstupovat do KH, označte volbou Nezapočítat do celkové částky pro KH.

Doporučený postup před generováním KH

Zkontrolujte příznak Plátce DPH u organizací.
Otevřete přehled:
Účetnictví → Přiznání DPH → Formuláře → Kontrolní hlášení k DPH
Zadejte období a zobrazte doklady.
Zkontrolujte zejména:
DIČ dodavatele/odběratele,
- kódy DPH,
- DUZP/DPPD,
- celkové částky dokladů.

Stručný přehled oblastí KH

A. Uskutečněná plnění

A1 – Tuzemská PDP (kódy 1–20), DIČ odběratele povinné
A2 – Přijatá plnění z EU a zahraničí
A3 – Investiční zlato (kód 465)
A4 – Běžná tuzemská plnění nad 10 000 Kč, DIČ CZ povinné
A5 – Běžná plnění do 10 000 Kč nebo doklady bez DIČ / s DIČ jiného státu

B. Přijatá plnění v tuzemsku

B1 – Tuzemská PDP (kódy 1–20), DIČ dodavatele povinné
B2 – Běžná plnění nad 10 000 Kč, nenulová sazba
B3 – Běžná plnění do 10 000 Kč

Doporučení pro praxi

Pokud si nejste jistí kódem DPH, použijte pole Předmět — eliminuje většinu chyb.
U dokladů bez DIČ vždy počítejte s oblastí A5/B3.
U PDP vždy kontrolujte DIČ — bez něj doklad nebude správně zařazen.
U investičního zlata věnujte pozornost údajům o odběrateli (datum narození u FO).
Před odesláním KH doporučujeme provést vizuální kontrolu přehledu.

Detailní popisy, příklady a speciální situace najdete v plné PDF dokumentaci pod článkem.

Náš tip: Všechny popsané kroky si můžete sami vyzkoušet
v plně funkční on-line demoverzi systému WAK INTRA.