Systém WAK INTRA umožňuje automatické sestavení výkazu Kontrolní hlášení DPH (KH) dle novely zákona č. 235/2004 Sb., o DPH platné od 1. 1. 2016.
Úpravy aplikace byly navrženy tak, aby kladly na uživatele co nejmenší nároky. Přesto je nutné při zadávání daňových dokladů dodržet několik pravidel. Tento článek shrnuje doporučenou metodiku.
Obecná pravidla
-
Evidence čísla daňového dokladu
-
- Povinné od 1. 1. 2016 na všech fakturách, pokladních i účetních dokladech s DPH.
- Pokud není vyplněno, systém automaticky doplní číslo podle typu dokladu (VS, číslo faktury, číslo pokladního/účetního dokladu).
-
Výběr správného kódu DPH
-
- Kód DPH určuje zařazení plnění do oblastí KH.
- Nové pole Předmět filtruje kódy DPH podle typu plnění.
- Struktura kódů PDP: X-YYZ (X = sazba, YY = předmět plnění, Z = pořadové číslo). 📎 Přehled kódů: Prehled_DPH_2016.pdf
-
Splátkové/platební kalendáře
-
- Položky pod 10 000 Kč, ale s celkovou výší splátek nad 10 000 Kč, se vykazují do oblasti A4/B2.
-
Investiční zlato (§ 101c)
-
- Použijte kód DPH 465.
- U fyzických osob nutné doplnit jméno, příznak Fyzická osoba a datum narození.
-
Zvláštní režimy (§ 89, § 90)
-
- Cestovní služba: kódy 167, 567, 967.
- Použité zboží: kódy 168, 568, 968.
-
Poměrný nárok na odpočet
-
- Plnění rozdělte na více položek v poměru nároku.
- Použijte kódy 103, 503, 903.
-
Kontrola hranice 10 000 Kč
-
- Systém upozorní při překročení částky na pokladních dokladech.
-
Odečtení zálohy
-
- Pokud nebyl vystaven daňový doklad k záloze, položku označte jako Nezapočítat do KH.
Popis plnění kontrolního hlášení
Oddíl A – Uskutečněná plnění
- A.1 – Tuzemská plnění v režimu PDP (DIČ odběratele povinné).
- A.2 – Přijatá plnění z EU a zahraničí (přenáší se DUZP).
- A.3 – Investiční zlato (kód 465).
- A.4 – Tuzemská plnění nad 10 000 Kč, běžné kódy DPH.
- A.5 – Tuzemská plnění pod 10 000 Kč nebo bez DIČ.
Oddíl B – Přijatá plnění
- B.1 – Přijatá plnění v režimu PDP (DIČ dodavatele povinné).
- B.2 – Přijatá plnění nad 10 000 Kč s nenulovou sazbou DPH.
- B.3 – Přijatá plnění pod 10 000 Kč s nenulovou sazbou DPH.
Přínosy metodiky
- Soulad s legislativou – správné zařazení dokladů do oblastí KH.
- Automatizace – systém doplňuje čísla dokladů a kontroluje hranici 10 000 Kč.
- Přehlednost – jasná struktura kódů DPH a pravidel pro zvláštní režimy.
- Bezpečnost – minimalizace chyb při elektronickém podání KH.
Doporučená metodika zajišťuje, že systém WAK INTRA generuje kontrolní hlášení DPH správně a v souladu s požadavky finanční správy.
Pod článkem naleznete ke stažení soubor PDF s podrobnějšími informacemi.
Náš tip: Všechny popsané kroky si můžete sami vyzkoušet
v plně funkční on-line demoverzi systému WAK INTRA.
